مدیریت مالی

همانطور از اصطلاح امور مالی پیداست به “علم پول” اشاره دارد. اصول و روشهای به دست آوردن کنترل پول از کسانی که آن را پس انداز کرده اند، و اداره آن توسط کسانی که تحت کنترل آنها قرار می گیرد را مطالعه می کند. امور مالی  شاخه ای از علم اقتصاد بود. اقتصاد به عنوان مطالعه استفاده کارآمد از منابع کمیاب تعریف می شود. تصمیمات اتخاذ شده توسط شرکت تجاری در زمینه تولید، بازاریابی، امور مالی و پرسنلی موضوعات اقتصاد را تشکیل می دهند.
امور مالی فرآیند تبدیل وجوه انباشته به استفاده مولد است. آنقدر با دیگر نیروهای اقتصادی در آمیخته است که درک نقشی که ایفا می کند مشکل است.

معنی و تعریف امور مالی

هوارد و آپترون در کتاب مقدمه‌ای بر امور مالی کسب‌وکار تعریف می‌کنند:

«به عنوان آن حوزه اداری یا مجموعه‌ای از عملکردهای اداری در یک سازمان که با ترتیب وجوه نقد و اعتبار مرتبط است، به طوری که سازمان ممکن است ابزاری برای انجام اهداف خود به نحو رضایت‌بخشی داشته باشد. ممکن است».

به عبارت ساده، امور مالی به عنوان فعالیت مربوط به برنامه ریزی، جمع آوری، کنترل و اداره وجوه مورد استفاده در تجارت تعریف می شود. بنابراین، امور مالی فعالیتی است که با جمع آوری و اداره وجوه مورد استفاده در تجارت مرتبط است.

معنی و تعریف مدیریت مالی:

مدیریت مالی یک فعالیت مدیریتی است که به برنامه ریزی و کنترل منابع مالی شرکت مربوط می شود.

هاوارد و آپتون مدیریت مالی را «کاربرد اصول کلی مدیریتی در حوزه تصمیم گیری مالی» تعریف می کنند.

وستون و بریگام مدیریت مالی را “به عنوان حوزه ای از تصمیم گیری مالی، هماهنگ کردن انگیزه های فردی و هدف شرکت” تعریف می کنند.

“مدیریت مالی به استفاده کارآمد از یک منبع اقتصادی مهم، یعنی وجوه سرمایه توجه دارد” – سولومون ازرا و جی. جان پرینگل.

“مدیریت مالی فعالیت عملیاتی یک کسب و کار است که مسئول به دست آوردن و استفاده موثر از منابع مالی لازم برای عملیات کارآمد تجاری است” – J.L. Massie

«مدیریت مالی به تصمیمات مدیریتی مربوط می شود که منجر به کسب و تأمین مالی اعتبارات بلندمدت و کوتاه مدت شرکت می شود. به این ترتیب، به موقعیت هایی می پردازد که به انتخاب دارایی های خاص (یا ترکیبی از دارایی ها)، انتخاب بدهی خاص (یا ترکیبی از بدهی ها) و همچنین مشکل اندازه و رشد یک شرکت نیاز دارند. تحلیل این تصمیمات بر اساس جریانات ورودی و خروجی مورد انتظار وجوه و اثرات آن بر اهداف مدیریتی است. – فیلیپاتوس

ماهیت مدیریت مالی

ماهیت مدیریت مالی به ارتباط آن با رشته های مرتبط مانند اقتصاد و حسابداری و سایر موضوعات مربوط می شود.

حوزه مدیریت مالی در طول زمان دستخوش تغییرات شگرفی از نظر دامنه و وظایف خود شده است. عملکرد مالی در روزهای مدرن با توجه به افزایش اندازه عملیات تجاری و پیچیدگی های فزاینده مرتبط با آن اهمیت زیادی به خود می گیرد.

امور مالی و سایر رشته های مرتبط

مدیریت مالی، بخشی جدایی ناپذیر از مدیریت کل، در سایر رشته ها و رشته های تحصیلی مانند اقتصاد، حسابداری، تولید، بازاریابی، پرسنل و روش های کمی است. رشته های امور مالی 

ارتباط مدیریت مالی با سایر رشته های تحصیلی به شرح زیر است:

امور مالی و اقتصاد

امور مالی شاخه ای از علم اقتصاد است. اقتصاد با عرضه و تقاضا، هزینه ها و سود، تولید و مصرف و غیره سروکار دارد. ارتباط علم اقتصاد با مدیریت مالی را می توان در دو حوزه کلی اقتصاد یعنی اقتصاد خرد و اقتصاد کلان توصیف کرد.

اقتصاد خرد به تصمیمات اقتصادی افراد و شرکت ها می پردازد. این موضوع به تعیین استراتژی های عملیاتی بهینه یک شرکت تجاری مربوط می شود. این استراتژی ها شامل استراتژی های حداکثر سازی سود، استراتژی های قیمت گذاری محصول، استراتژی های ارزش گذاری شرکت و دارایی ها و غیره است. اصل اساسی اقتصاد خرد که در مدیریت مالی به کار می رود، تحلیل حاشیه ای است. بیشتر تصمیمات مالی باید در نظر گرفته شود که درآمد نهایی و هزینه نهایی در نظر گرفته شود. بنابراین هر مدیر مالی باید با مفاهیم اولیه اقتصاد خرد آشنا باشد.

اقتصاد کلان با مجموع اقتصادی که شرکت در آن فعالیت می کند سر و کار دارد. اقتصاد کلان به ساختار نهادی سیستم بانکی، بازارهای پول و سرمایه، سیاست‌های پولی، اعتباری و مالی و غیره مربوط می‌شود. بنابراین، مدیر مالی باید از فضای وسیع اقتصادی و تأثیر آن بر حوزه‌های تصمیم‌گیری کسب‌وکار آگاه باشد. رشته

های امور مالی 

اقتصاد و حسابداری

حسابداری و امور مالی ارتباط تنگاتنگی دارند. حسابداری یک ورودی مهم در فرآیند تصمیم گیری مالی است. حسابداری به ثبت معاملات تجاری مربوط می شود. اطلاعات مربوط به معاملات تجاری را تولید می کند و آنها را به طرف های مربوطه گزارش می دهد. محصول نهایی حسابداری صورتهای مالی یعنی حساب سود و زیان، ترازنامه و صورتهای تغییرات وضعیت مالی است. اطلاعات موجود در این بیانیه ها به مدیران مالی در ارزیابی عملکرد گذشته و جهت گیری آینده شرکت (تصمیمات) در انجام برخی تعهدات مانند پرداخت مالیات و غیره کمک می کند. بنابراین، حسابداری و امور مالی ارتباط تنگاتنگی دارند.

امور مالی و تولید

امور مالی و تولید نیز از نظر عملکردی مرتبط هستند. هر گونه تغییر در فرآیند تولید ممکن است نیاز به بودجه اضافی داشته باشد که مدیران مالی باید آن را ارزیابی و تامین مالی کنند. بنابراین، فرآیندهای تولید، ظرفیت شرکت ارتباط تنگاتنگی با امور مالی دارد.

امور مالی و بازاریابی

بازاریابی و امور مالی از نظر عملکردی مرتبط هستند. توسعه محصول جدید، طرح‌های ارتقای فروش، کانال‌های جدید توزیع، کمپین تبلیغاتی و غیره در حوزه بازاریابی به بودجه اضافی نیاز دارد و بر جریان‌های نقدی مورد انتظار شرکت تجاری تأثیر می‌گذارد. بنابراین، مدیر مالی باید با مفهوم اساسی ایده های بازاریابی آشنا باشد.

روش های مالی و کمی

مدیریت مالی و روش های کمی ارتباط نزدیکی با هم دارند مانند برنامه ریزی خطی، احتمال، تکنیک های تنزیل، تکنیک های ارزش فعلی و غیره در تجزیه و تحلیل مسائل پیچیده مدیریت مالی مفید هستند. بنابراین مدیر مالی باید با ابزار روش های کمی آشنا باشد. به‌طوری‌که روش‌های کمی به‌طور غیرمستقیم با تصمیم‌گیری روزانه مدیران مالی مرتبط هستند.

امور مالی و بهای تمام شده

بهره وری هزینه یک مزیت استراتژیک بزرگ برای یک شرکت است و به شدت به رقابت، پایداری و سودآوری آن کمک می کند. یک مدیر مالی باید هزینه ها را از طریق ابزارها و تکنیک های مناسب از جمله بودجه بندی و هزینه یابی بر اساس فعالیت درک، برنامه ریزی و مدیریت کند.

امور مالی و حقوق

دانش کامل از محیط حقوقی، قوانین شرکت ها، قوانین تجاری، دستورالعمل های صادرات واردات، قوانین بین المللی، قوانین تجارت و ثبت اختراع، قراردادهای تجاری و غیره دوباره برای یک مدیر مالی در سناریوی تجاری جهانی شده مهم هستند.

امور مالی و مالیاتی

از یک مدیر مالی انتظار می رود که یک دانش صحیح در زمینه مالیات، چه مستقیم و چه غیر مستقیم، داشته باشد، زیرا همه تصمیمات مالی احتمالاً پیامدهای مالیاتی دارند. برنامه ریزی مالیاتی یکی از وظایف مهم یک مدیر مالی است. برخی از تصمیمات تجاری عمده بر اساس اقتصاد مالیاتی است. یک مدیر مالی باید بتواند مزایای مالیاتی را قبل از تعهد وجوه ارزیابی کند. ارزش فعلی سپر مالیاتی معیاری است که همیشه توسط یک مدیر مالی در تصمیمات سرمایه گذاری اعمال می شود. رشته های امور مالی 

امور مالی و مدیریت خزانه داری

خزانه داری نه تنها در بانک ها، بلکه در هر سازمانی به یک وظیفه و رشته مهم تبدیل شده است. هر مدیر مالی باید در عملیات خزانه داری که به عنوان یک مرکز انتفاعی محسوب می شود، به خوبی پایبند باشد. با مدیریت بهینه جریان‌های نقدی، سرمایه‌گذاری عاقلانه وجه نقد مازاد در مناسب‌ترین راه‌های سرمایه‌گذاری، پیش‌بینی و برآوردن نیازهای نقدی نوظهور و به حداکثر رساندن بازده کلی سروکار دارد و به مدیریت بدهی دارایی‌های قضایی کمک می‌کند. همچنین شامل مدیریت ریسک قیمت و نرخ ارز از طریق ابزارهای مشتقه است. در بانک ها شامل طراحی محصولات مالی جدید از محصولات موجود است.

امور مالی و بانکی

بانکداری در شرایط امروزی کاملاً دستخوش تغییر شده است. نوع کمک مالی ارائه شده به شرکت بسیار سفارشی و نوآورانه شده است. این تمایزات دیگر وجود ندارد. علاوه بر این، مفهوم موسسات مالی توسعه نیز دیگر وجود ندارد. همین بانک علاوه بر تعدادی از محصولات نوآورانه بانکداری شرکتی و خرده‌مدت، تأمین مالی بلندمدت و کوتاه‌مدت را فراهم می‌کند که شرکت‌ها را قادر می‌سازد بین آنها یکی را انتخاب کنند و هزینه استقراض خود را کاهش دهند. برای هر مدیر مالی ضروری است که در مورد تغییرات خدمات و محصولات ارائه شده توسط بخش بانکی از جمله چندین بازیگر خارجی در این زمینه به روز باشد.

امور مالی و بیمه

ارزیابی و تعیین الزامات بیمه تجاری، انتخاب محصولات و بیمه گذاران، تجزیه و تحلیل کاربرد آنها برای نیازها و اثربخشی هزینه، تکنیک ها، حصول اطمینان از پوشش مناسب و بهینه، رسیدگی به خسارت و غیره در حیطه کاری و مسئولیت های یک مدیر مالی است. .

امور مالی بین المللی

بازارهای سرمایه در سطح جهانی یکپارچه شده اند. شرکت‌ها وجوه دارایی و بدهی را از بازارهای بین‌المللی به‌صورت دریافت‌های سپرده‌گذاری جهانی (GDRs)، دریافت‌های سپرده‌گذاری آمریکایی (ADRs) یا وام‌های تجاری خارجی (ECBs) و تعدادی از ابزارهای ترکیبی مانند اوراق قرضه قابل تبدیل، اوراق مشارکت و غیره جمع‌آوری می‌کنند. دسترسی به بازارهای بین المللی، اعم از بدهی و حقوق صاحبان سهام، شرکت های هندی را قادر به کاهش هزینه سرمایه کرده است. به عنوان مثال، تاتا موتورز اخیراً با انتشار اوراق قرضه قابل تبدیل، بدهی کمتر از ۱ درصد را از بازارهای سرمایه بین المللی افزایش داد. از مدیران مالی انتظار می رود که اطلاعات کاملی در مورد منابع مالی بین المللی، پیامدهای ادغام با شرکت های خارجی، خرید اهرمی (LBOs)، خرید در خارج از کشور و قیمت گذاری انتقال بین المللی داشته باشند. پیامدهای تغییرات نرخ ارز بر دوام پروژه جدید باید در برآورد هزینه پروژه و سودآوری پیش‌بینی‌شده و جریان نقدی لحاظ شود. این یک جنبه ضروری از تخصص مدیر مالی است. به طور مشابه، حفاظت از ارزش ارز به دست آمده، از طریق ابزارهایی مانند مشتقات، برای یک مدیر مالی حیاتی است، زیرا نوسانات در تغییرات نرخ ارز می تواند در کوتاه ترین زمان ممکن از بین برود، تمام سودهای به دست آمده در یک دوره زمانی معین.

امور مالی و فناوری اطلاعات

فناوری اطلاعات دستور روز است و اکنون همه مشاغل را هدایت می کند. همه اش فراگیر است. یک مدیر مالی باید بداند که چگونه امور مالی و هزینه یابی را با عملیات از طریق بسته های نرم افزاری از جمله ERP ادغام کند. مدیر مالی در ارزیابی گزینه‌های مختلف موجود، شناسایی گزینه‌های مناسب و اجرای چنین بسته‌هایی متناسب با نیاز، مشارکت فعال دارد.

نتیجه گیری

در این مقاله در باره امور مالی و ارتباط بین رشته های مرتبط با آن را مورد بحث قرار دادیم ولی این ها تنها قسمتی از مبحث گسترده امور مالی می باشد و دوستان و علاقه مندان می توانند همراه با ما در ادامه بیشتر با این رشته ها و کاربرد آنها در عمل و در سطوح کشوری و جهانی آشنا شوند.