مدل سازی مالی

مدل سازی مالی فرآیند ترکیب اطلاعات مالی تاریخی و پیش بینی شده برای تصمیم گیری های فرآیند توسعه یک مدل مالی برای کسب و کار
مدل مالی نشان دهنده عملکرد مالی یک شرکت، هم در گذشته و هم در آینده است. برای ایجاد یک مدل مالی، به درک کاملی از اصول حسابداری نیاز دارید. شما باید بدانید که همه حساب‌های مختلف به چه معنا هستند، چگونه آن‌ها را محاسبه کنید، و چگونه به هم متصل شده‌اند. مدل های مالی باید دقیق و انعطاف‌پذیر طراحی شوند تا با حالات و در وضعیت‌های مختلف بازار قابلیت تطبیق‌پذیری داشته باشند. مدل سازی مالی امری پیچیده است و نیاز به تخصص و تجربه بالا در حوزه حسابداری و مدیریت مالی و همچنین شناخت بازار و عوامل تاثیرگذار بر صنایع مختلف دارد.

۱-فرآیند توسعه یک مدل سازی مالی

1. تعریف کسب و کار و هدف آن
2. جمع آوری داده ها و اطلاعات
3. ساخت مدل مالی

۱-۱- تعریف کسب و کار و هدف آن

تعریف کسب و کار و هدف آن شاید مهمترین مرحله از فرآیند باشد، زیرا محدوده و جهت مدل مالی را تعیین می کند. اولین گام این است که اهداف و مقاصد تجاری را به وضوح تعریف کنید.

• اهداف شرکت ها چیست؟
• در کوتاه مدت، میان مدت و بلند مدت به چه چیزی دست یابد؟
• ایجاد درک روشنی از محیط عملیاتی شرکت ها مهم است.
• وضعیت فعلی صنعت چگونه است؟
• گرایش های اصلی چیست؟
• تهدیدها و فرصت های اصلی پیش روی شرکت چیست؟

۲-۱- جمع آوری داده ها و اطلاعات

جمع آوری داده ها و اطلاعات مرحله دوم فرآیند است.
این مرحله شامل جمع آوری داده ها در مورد عملکرد مالی تاریخی شرکت ها و همچنین داده هایی در مورد عملکرد شرکت های مشابه خواهد بود.
صورت‌های مالی مانند صورت‌های درآمد، ترازنامه و صورت‌های جریان وجوه نقد، به‌ویژه در این مرحله مفید خواهند بود.
علاوه بر داده های مالی، جمع آوری اطلاعات در مورد مفروضات و محرک های کلیدی شرکت ها نیز مهم است.

• عوامل کلیدی که باعث رشد درآمد می شوند چیست؟
• محرک های اصلی هزینه کدامند؟
• ریسک ها و فرصت های اصلی برای شرکت چیست؟

۳-۱- ساخت مدل مالی

مرحله سوم و نهایی فرآیند ساخت مدل مالی است. این مرحله شامل تنظیم یک الگوی صفحه گسترده است که تمام داده ها و اطلاعات جمع آوری شده در دو مرحله قبلی را در بر می گیرد.

این مدل باید برای پاسخ به سوالات زیر طراحی شود:

• اهداف شرکت ها چیست؟
• عوامل اصلی رشد درآمد چیست؟
• محرک های اصلی هزینه کدامند؟
• ریسک ها و فرصت های اصلی برای شرکت چیست؟
• عملکرد کسب و کار در مقایسه با همتایان خود چگونه است؟

روند توسعه یک مدل مالی برای کسب و کار شما می تواند طولانی و دشوار باشد، اما برای هر کسب و کاری که برای دستیابی به اهداف مالی خود جدی است، ضروری است. با صرف زمان برای تعریف کسب‌وکار، جمع‌آوری داده‌ها و اطلاعات و ایجاد یک مدل صفحه‌گسترده خوب طراحی شده، می‌توانید به کسب‌وکارتان ابزار ارزشمندی بدهید که به تصمیم‌گیری بهتر و دستیابی به اهداف مالی کمک می‌کند.

۲- اهمیت و درک درست از ایجاد مدل سازی مالی

وقتی نوبت به ایجاد درک درستی از مدل مالی می رسد، چند مفهوم کلیدی وجود دارد که باید سر خود را در اطراف خود بپیچید. ابتدا، شما باید درک خوبی از سه صورت مالی اصلی داشته باشید: ترازنامه، صورت سود و زیان و صورت جریان نقدی. هر یک از این اسناد داستان متفاوتی در مورد امور مالی کسب و کار شما بیان می کند و شما باید بتوانید آنها را بخوانید و تفسیر کنید تا تصمیمات مالی خوبی بگیرید.
علاوه بر درک سه صورت‌های مالی اصلی، باید از برخی نسبت‌ها و معیارهای کلیدی مورد استفاده برای ارزیابی سلامت مالی شرکت نیز آگاه باشید. مواردی مانند نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام، بازده حقوق صاحبان سهام و نسبت سرمایه در گردش می‌توانند بینش‌های ارزشمندی را در مورد نحوه عملکرد کسب‌وکارتان و مکان‌هایی که می‌تواند بهبود داشته باشد به شما ارائه دهد.

۳- شناسایی عناصر کلیدی مدل سازی مالی

در هر کسب و کاری، مدل مالی برای درک سلامت مالی کلی کسب و کار ضروری است. این مدل درآمدها، هزینه ها و سود یک شرکت را در طول زمان نشان می دهد. شناسایی عناصر کلیدی مدل مالی به منظور تصمیم گیری آگاهانه در مورد آینده کسب و کار مهم است.

درآمد یک شرکت مجموع پولی است که شرکت از فروش خود به دست می آورد. این اولین خط صورت سود و زیان است. هزینه های کسب و کار هزینه های مرتبط با راه اندازی کسب و کار است. این شامل مواد اولیه، اجاره، حقوق و هزینه های بازاریابی است. سود یک شرکت تفاوت بین درآمدها و هزینه های آن است.

عناصر اصلی مدل مالی عبارتند از:

1. درآمدها: این خط اول صورت سود و زیان است و کل پولی است که شرکت از فروش خود به دست می آورد.
2. هزینه ها: این شامل تمام هزینه های مرتبط با راه اندازی کسب و کار، مانند مواد اولیه، اجاره، حقوق و هزینه های بازاریابی است.
3. سود و زیان: تفاوت بین درآمد و هزینه یک تجارت است.
4. جریان نقدی: این اندازه گیری مقدار پولی است که در داخل و خارج از تجارت جریان می یابد. ردیابی جریان نقدینگی برای اطمینان از اینکه کسب و کار پول کافی برای انجام تعهدات خود دارد، مهم است.
5. ترازنامه: نمای کلی از دارایی ها و بدهی های شرکت را در یک مقطع زمانی خاص نشان می دهد. بررسی منظم ترازنامه برای درک سلامت مالی شرکت مهم است.
6. نسبت های مالی: تعدادی نسبت های مالی مهم وجود دارد که می توان از آنها برای ارزیابی سلامت مالی یک شرکت استفاده کرد. برخی از مهم ترین نسبت ها عبارتند از نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام، بازده حقوق صاحبان سهام و حاشیه عملیاتی.

۴- تعیین ساختار مدل سازی مالی

مدل مالی ابزاری است که توسط صاحبان مشاغل و متخصصان مالی برای پیش بینی عملکرد مالی آتی استفاده می شود. این مدل معمولاً مبتنی بر اکسل است و از یک سری صفحات به هم پیوسته تشکیل شده است که به داشبورد مرکزی وارد می‌شوند.

۴-۱- فرآیند توسعه یک مدل مالی را می توان به سه مرحله اصلی تقسیم کرد:

۱-۴-۱-تعیین ساختار مدل مالی

اولین قدم در توسعه یک مدل مالی، تعیین ساختار آن است. این شامل تصمیم گیری می شود که کدام ورودی ها، خروجی ها و محاسبات در مدل گنجانده شوند.
ورودی ها: اینها مفروضات و ورودی هایی هستند که برای هدایت مدل استفاده می شوند. به عنوان مثال، مشارکت ها می تواند شامل مفروضاتی در رابطه با رشد فروش، هزینه ها و مخارج سرمایه باشد.
خروجی ها: اینها شاخص های کلیدی عملکرد هستند که در مدل ردیابی می شوند. محصولات می توانند شامل معیارهایی مانند سودآوری، جریان نقدی و بازگشت سرمایه باشند.
محاسبات: فرمول ها و محاسباتی هستند که برای ارتباط بین ورودی ها و خروجی ها استفاده می شوند. به عنوان مثال، یک محاسبه می تواند برای تخمین اینکه چگونه تغییرات در فروش بر سودآوری تأثیر می گذارد، استفاده شود.

۱-۴-۲- مدل را با داده های تاریخی

هنگامی که ساختار مدل مشخص شد، می توان آن را با داده های تاریخی پر کرد. این داده ها ممکن است از صورت های مالی، گزارش های شرکت و سایر منابع عمومی باشد.

۱-۴-۳- پیش بینی عملکرد آینده

گام نهایی در توسعه یک مدل مالی، پیش بینی نتایج آتی است. این شامل ایجاد مفروضاتی در مورد نحوه عملکرد کسب و کار در آینده و استفاده از این مفروضات برای ایجاد پیش بینی های مالی است.
فرآیند توسعه یک مدل مالی می تواند طولانی و پیچیده باشد. با این حال، این یک ابزار ضروری برای هر صاحب کسب و کار یا حرفه ای مالی است که می خواهد تصمیمات آگاهانه ای در مورد آینده بگیرد.

۵- ساخت مدل سازی مالی

وقتی نوبت به توسعه یک مدل مالی برای کسب و کار شما می رسد، این فرآیند می تواند دلهره آور به نظر برسد. با این حال، با تقسیم کردن فرآیند به مراحل قابل مدیریت، می توانید یک مدل مالی بسازید که بینش ارزشمندی را در مورد سلامت مالی کسب و کار شما ارائه دهد.

اولین گام در توسعه یک مدل مالی، جمع آوری داده هایی است که برای تکمیل مدل استفاده می شود. این داده ها می توانند از منابع مختلفی از جمله صورت های مالی، تحقیقات بازار و داده های صنعت به دست آیند. هنگامی که این داده ها را در اختیار دارید، باید آن ها را تمیز کنید و به گونه ای سازماندهی کنید که ورود به مدل را آسان تر کند.

مرحله بعدی توسعه ساختار مدل است. این شامل تنظیم صفحه گسترده، تعریف ورودی ها و خروجی ها، و ایجاد فرمول هایی برای پیوند دادن بخش های مختلف مدل به یکدیگر است.

هنگامی که ساختار مدل در جای خود قرار گرفت، می توانید آن را با داده ها شروع کنید. این داده ها را می توان به صورت دستی وارد کرد یا از پایگاه داده وارد کرد. هنگامی که داده ها در مدل قرار گرفتند، می توانید شروع به اجرای سناریوها کنید تا ببینید که چگونه عوامل مختلف بر نتایج مالی شرکت شما تأثیر می گذارد.

مرحله نهایی در توسعه یک مدل مالی، تفسیر نتایج است. این شامل تجزیه و تحلیل خروجی مدل و ارائه توصیه هایی بر اساس آنچه می بینید است.

با دنبال کردن این مراحل، می توانید یک مدل مالی ایجاد کنید که بینش ارزشمندی را در مورد سلامت مالی کسب و کار شما ارائه می دهد.

۶- اعتبارسنجی مدل سازی مالی

توسعه یک مدل مالی فرآیندی است که نیاز به برنامه ریزی و اجرای دقیق دارد تا بتوان یک نمایش مطمئن و دقیق از کسب و کار شما تولید کرد. این فرآیند را می توان به چند مرحله کلیدی تقسیم کرد:

• محدوده مدل را تعریف کنید
• داده های ورودی و مفروضات را جمع آوری کنید
• مدل را بسازید
• مدل را تست و اعتبار سنجی کنید
• مدل را اصلاح کنید

اولین قدم در توسعه یک مدل مالی، تعریف محدوده مدل است. این شامل شناسایی هدف مدل و اینکه برای چه چیزی مورد استفاده قرار خواهد گرفت. هنگامی که محدوده تعریف شد، می توانید شروع به جمع آوری داده ها و مفروضات ورودی کنید. این داده ها برای ایجاد مدل مالی استفاده خواهد شد.
پس از ساخت مدل، آزمایش و اعتبارسنجی مدل مهم است. این تضمین می کند که مدل دقیق و قابل اعتماد است. هنگامی که مدل اعتبار سنجی شد، می توانید آن را اصلاح کنید. این ممکن است شامل اضافه کردن جزئیات بیشتر یا تغییر فرضیات باشد.

۷- تفسیر نتایج مدل سازی مالی

مدل مالی ابزاری است که کسب و کارها از آن برای پیش بینی عملکرد مالی آتی استفاده می کنند. این مدل بر اساس نتایج مالی گذشته، شرایط فعلی بازار و مفروضات مربوط به آینده است. این مدل برای تولید پیش‌بینی‌های مالی استفاده می‌شود که شرکت‌ها از آن برای تصمیم‌گیری در مورد سرمایه‌گذاری، توسعه و سایر تصمیمات استراتژیک استفاده می‌کنند.
فرآیند توسعه یک مدل مالی را می توان به سه مرحله اصلی تقسیم کرد: جمع آوری داده ها، ساخت مدل و تفسیر نتایج.
جمع آوری داده ها اولین گام در این فرآیند است. این مرحله شامل جمع آوری داده ها در مورد عملکرد مالی تاریخی شرکت و همچنین داده هایی در مورد شرایط فعلی بازار است. داده های جمع آوری شده در این مرحله در دو مرحله بعدی فرآیند مورد استفاده قرار خواهند گرفت.
ساخت مدل گام دوم در این فرآیند است. در این مرحله از داده های جمع آوری شده در مرحله قبل برای ساخت مدل ریاضی کسب و کار استفاده می شود. این مدل برای ایجاد پیش بینی های مالی برای کسب و کار استفاده می شود.
تفسیر نتایج سومین و آخرین مرحله از فرآیند است. در این مرحله، پیش‌بینی‌های مالی تولید شده توسط مدل تفسیر می‌شوند. تفسیر نتایج به شرکت ها در تصمیم گیری در مورد سرمایه گذاری، توسعه و سایر تصمیمات استراتژیک کمک می کند.

۸- اصلاح مدل سازی مالی

توسعه یک مدل مالی برای یک کسب و کار فرآیندی است که نیاز به برنامه ریزی و اجرای دقیق دارد. اولین قدم درک بهتر نیازهای مالی کسب و کار است. این شامل تجزیه و تحلیل صورتهای سود و زیان شرکت، ترازنامه و صورت جریان نقدی است. پس از درک نیازهای مالی، گام بعدی ایجاد مدلی است که آن نیازها را برآورده کند.
مدل باید به گونه ای طراحی شود که اطلاعات مورد نیاز برای اتخاذ تصمیمات مالی صحیح را ارائه دهد. باید به اندازه کافی انعطاف پذیر باشد تا تغییرات در محیط کسب و کار و نیازهای کسب و کار را تطبیق دهد. این مدل همچنین باید به راحتی قابل استفاده و درک باشد.
هنگامی که مدل توسعه یافت، مهم است که مدل را آزمایش کنید. این را می توان با استفاده از سناریوهای مختلف در سراسر مدل و مقایسه نتایج انجام داد. مدل باید بتواند انواع مختلف داده ها را مدیریت کرده و نتایج دقیقی را تولید کند.
هنگامی که مدل مورد آزمایش قرار گرفت و دقیق بودن آن مشخص شد، می توان از آن برای تصمیم گیری مالی استفاده کرد. از این مدل می توان برای پیش بینی درآمد، هزینه و جریان نقدی استفاده کرد. همچنین می توان از آن برای تصمیم گیری سرمایه گذاری استفاده کرد. از این مدل می توان برای ارزیابی استراتژی های مختلف کسب و کار استفاده کرد.
توسعه یک مدل مالی بخش مهمی از هر کسب و کاری است. مدل باید طوری طراحی شود که نیازهای خاص کسب و کار را برآورده کند. باید تست شود و صحت آن بررسی شود. هنگامی که مدل در جای خود قرار گرفت، می توان از آن برای تصمیم گیری های مالی خوب استفاده کرد.

۹- به روز رسانی مدل سازی مالی

فرآیند توسعه یک مدل مالی برای کسب و کار شما را می توان به سه مرحله مجزا تقسیم کرد:

1. مقداردهی اولیه مدل این مرحله ای است که در آن چارچوب اولیه مدل خود را ایجاد می کنید. شما ورودی ها، خروجی ها و مفروضات کلیدی را که مدل را هدایت می کنند، تعریف می کنید.
2. به روز رسانی مدل این مرحله ای است که در آن مدل را با داده های واقعی به روز می کنید و مفروضات را اصلاح می کنید.
3. اعتبارسنجی مدل این مرحله ای است که در آن مدل را آزمایش می کنید تا مطمئن شوید که واقعیت را به طور دقیق منعکس می کند.

مرحله اول، مقداردهی اولیه مدل، مهمترین مرحله است. این به این دلیل است که تصمیماتی که در این مرحله می گیرید بیشترین تأثیر را بر دقت مدل شما خواهد داشت.

مرحله دوم، به‌روزرسانی مدل، مهم است زیرا به شما امکان می‌دهد با تغییر شرایط، مطمئن شوید که مدل شما هنوز دقیق است.

مرحله سوم، اعتبارسنجی مدل، مهم است، زیرا به شما امکان می دهد هر گونه خطا را قبل از ایجاد مشکل در مدل خود مشاهده کنید.

هنگام به روز رسانی مدل سازی مالی خود، چند نکته را باید در نظر داشته باشید:

1. مطمئن شوید که از داده های دقیق استفاده می کنید. داده‌هایی که استفاده می‌کنید باید از منبع معتبری تهیه شده و به‌روز باشند.
2. مطمئن شوید که درک می کنید که چگونه داده هایی که استفاده می کنید جمع آوری شده است. این به شما کمک می کند تا هرگونه منبع احتمالی خطا را شناسایی کنید.
3. مطمئن شوید که متوجه شده اید هر عدد در مدل شما چه چیزی را نشان می دهد. این به شما کمک می کند تا هرگونه خطای احتمالی در محاسبات خود را شناسایی کنید.
4. مطمئن شوید که فرضیات شما واقع بینانه است. فرضیات شما باید بر اساس بهترین حدس شما از آنچه در آینده اتفاق می افتد باشد.
5. مطمئن شوید که قالب شما انعطاف پذیر است. مدل شما باید بتواند با در دسترس قرار گرفتن اطلاعات جدید، سازگار شود.
6. حتما مدل خود را مستند کنید. این به شما کمک می کند تا به یاد بیاورید که مدل شما چگونه کار می کند و درک آن را برای دیگران آسان تر می کند.
7. حتما مدل خود را تست کنید. این به شما کمک می کند تا هرگونه خطا در فرضیات یا محاسبات خود را شناسایی کنید.

روند توسعه یک مدل مالی برای کسب و کار شما می تواند طولانی و دشوار باشد. با این حال، مهم است که به یاد داشته باشید که هدف ایجاد ابزاری است که به شما در تصمیم گیری بهتر کمک می کند. با رعایت نکات بالا، می توانید شانس اینکه مدل مالی شما دارایی ارزشمندی برای کسب و کار شما باشد را افزایش دهید.

نتیجه گیری

مدل مالی یک ابزار کلیدی برای درک سلامت مالی کلی یک کسب و کار است. با درک عناصر کلیدی مدل، می توانید تصمیمات آگاهانه ای در مورد آینده کسب و کار بگیرید.
در نهایت، باید برخی از اصول حسابداری را بدانید. این شامل مواردی مانند حسابداری تعهدی پایه است که متداول ترین روش مورد استفاده در گزارشگری مالی است. اگر بتوانید این مفاهیم را درک کرده و به کار ببرید، به خوبی در مسیر توسعه یک درک خوب از مدل مالی خواهید بود.